Mutual fund taxation

1. Income distributions. 共同基金的收入来自其投资所得的股息和利息. 然后从这些收益中减去运营费用, 剩余的利润以股息的形式分配给你和其他股东.
   
   
2. Capital gains distributions. 资本收益是由共同基金通过出售投资组合中的投资而产生的. 如果长期资本净收益超过短期资本净损失，基金就有净资本收益. 这笔净资本收益将以资本收益分配的形式分配给您和其他股东.
   
   即使你持有共同基金股份一年或更短时间，你从共同基金获得的资本利得分配也将按长期资本利得税率征税. 如果基金有净短期资本收益, 这种收益将作为普通股息分配给您和其他股东，而不是资本收益分配. Net capital losses are not distributed to you; rather, 本基金将亏损转至未来数年，以抵销本基金未来的资本利得.
   
   
3. Sales or exchanges of shares. 您出售或交换共同基金的股份也可能在不符合纳税条件的账户中产生税款. 当你赎回共同基金的股份时, 如果你卖出的股票的销售价格与你的成本基础不同，你就会意识到资本利得或损失. 阁下出售基金股份可能产生资本利得或亏损, 包括出售免税基金在符合纳税条件的账户之外持有的股份.

在不符合纳税条件的账户中持有的基金之间的交易也可能会给你带来税收，因为从一个基金到另一个基金的交易被认为是出于税收目的的买卖. Therefore, 如果基金的销售收益与你出售股票的成本基础不同, 交换将导致资本收益或损失. 即使交易没有导致资本收益或损失, 你在新基金的持有期将从交易所日期开始算起, 不是购买旧基金的日期.

根据联邦所得税的目的，你的资本收益和损失分为短期和长期.

• 如果你持有共同基金的股份少于12个月, 您因基金股份出售或交换而产生的资本利得或损失将被归类为短期资本利得或损失.
• 如果你的股票持有时间超过12个月，你将实现长期资本收益或损失.

你支付的联邦所得税金额取决于你的持有期限和你的特定税率等级.